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Dúvida:
Como configurar um modelo de Demonstrativo de DFC – Método Direto
Solução:
1) Neste post será utilizado como o exemplo a configuração para emitir um modelo de Demonstrativo de DFC – Método direto.
O primeiro passo é acessar a tela Contábil >Plano de Contas e definir quais serão as contas contábeis que vão ser tratadas como Caixa e Equivalente no DFC. Acessando o plano de contas, editando as contas analíticas ou sintéticas (atualizará todas as analíticas) que serão Caixa e Equivalente e identificar a opção Caixa e Equivalente e deixar como “sim”.
2-) Com as contas Caixa e Equivalentes configuradas, agora, deve acessar o modelo de demonstrativos (Contábil > Cadastros > Modelos de Demonstrativos) e com isso, deve criar um novo modelo de DFC com o Tipo de Modelo como Direto.
3-) Após a criação do modelo de DFC, o usuário acessa a opção de “Gerenciar o Modelo” e será levado para o modelo padrão que o ERP disponibiliza e poderá realizar algumas configurações, conforme segue:
Na aba Cadastro de Modelo DFC
Na aba Contas Caixa e Equivalentes – Mostrará as contas que configurei como Caixa e Equivalente no plano de contas, conforme explicado anteriormente no passo 1.
4-) Com as contas contábeis vinculadas no modelo de DFC, agora, deve acessar o Demonstrativos DFC (NOVO)(Contábil > Demonstrativos > Demonstrativo DFC (NOVO)) e com isso, selecionar o modelo de DFC cadastrado e faz a busca e encontrada os valores do período selecionado:
Importante: A Linha da “Variação no Caixa” deve estar igual a linha “Aumento/Diminuição Líquido do Caixa e Equivalente de Caixa”, isso é um ponto que o fluxo de caixa estar todo configurado corretamente.
5-) No Demonstrativo DFC (Novo), ao analisar a tela, tem a opção “Outras Entradas e Outras Saídas” essa opção pode ser marcada antes de buscar o relatório, essa opção vem com todos os valores das contas contábeis patrimoniais (ativo/passivo) e de resultado (despesa/receita) que não foram vinculadas ao modelo de DFC selecionado e tem partidas dobradas lançadas que tem contra partida com as contas que são Caixa e Equivalente (selecionadas no passo 1).
Importante: Ao incluir a opção “Outras Entradas e Outras Saídas”, se houver valores nessas linhas, as mesmas serão somadas a linha “Aumento/Diminuição Líquido do Caixa e Equivalente de Caixa”, e o usuário poderá ter uma ideia por valores das contas contábeis que, ainda, faltam ser mapeadas.
6-) No Demonstrativo DFC (Novo), só será possível, identificar se cada valor está correto caso faça uma análise, se a conta contábil vinculada no modelo de DFC tipo direto, tem partidas dobradas em que sua contra partida seja para uma conta contabil marcada como Caixa e Equivalente.
Comparação das linhas vinculadas à “Caixa nas Atividades Operacionais”, “Caixa nas atividades Financeiras” e “Caixa nas atividades Investimento” e as partidas dobradas tem contra partida com conta contábil que é marcada como “Caixa e Equivalente”.
Comparação das linhas vinculadas à “Caixa e Equivalentes de Caixa no Início do Período:” e “Caixa e Equivalentes de Caixa no Final do Período:” e os saldos iniciais e finais das contas Caixa e Equivalente no Balancete
Avisos importantes:
1-) Para que os valores sejam impresso no DFC, os lançamentos devem ter sua contra partida com uma conta contábil marcada como Caixa e Equivalente (igual passo 1), alguns exemplos que vão entrar ou não no DFC:
Partida dobrada 1:
D – Estoque (vinculado no modelo DFC) – R$ 100,00
C – Fornecedores a pagar (vinculado no modelo DFC) – R$ 100,00
No lançamento nenhuma das contas contábeis é Caixa e Equivalente, o valor não entrada no DFC-Direto.
Partida dobrada 2:
D – Fornecedores a pagar (vinculado no modelo DFC) – R$ 100,00
C – Caixa (marcado Caixa e Equivalente) – R$ 100,00
No lançamento o valor de R$100,00 entrada no DFC – Direto, pois a contra partida é para uma conta contábil que é Caixa e Equivalente.
Partida dobrada 3:
D – Fornecedores a pagar (vinculado no modelo DFC) – R$ 100,00
C – Caixa (marcado Caixa e Equivalente) – R$ 90,00
C – Desconto Obtidos (vinculado no modelo DFC) – R$10,00
No lançamento o valor de R$90,00 entrada no DFC – Direto, pois a contra partida é para uma conta contábil que é Caixa e Equivalente e por mais que o valor que está no Fornecedor a pagar é R$100,00, mas o valor que saiu da conta que é “Caixa e Equivalente” foi R$90,00.
Partida dobrada 4:
D – Fornecedores a pagar (vinculado no modelo DFC) – R$ 100,00
D – Fornecedores Serviços a pagar (vinculador no modelo DFC – R$ 50,00
C – Caixa (marcado Caixa e Equivalente) – R$ 120,00
C – Desconto Obtidos (vinculado no modelo DFC) – R$30,00
No lançamento o valor de R$120,00 entrará no DFC – Direto, pois a contra partida é para uma conta contábil que é Caixa e Equivalente, só que o valor será rateado para as contas Fornecedores a pagar e Fornecedores Serviços a pagar, caso estejam em subtotais diferentes, ficando R$ 80,00 para Fornecedores a pagar e R$ 40,00 para Fornecedores Serviços a pagar, ficando o valor de R$ 120,00 que saiu realmente do Caixa e Equivalente.
Partida dobrada 5:
D – Caixa (marcado Caixa e Equivalente) – R$ 100,00
C – Bancos (marcado Caixa e Equivalente) – R$ 100,00
No lançamento todas das contas contábeis é Caixa e Equivalente, o valor não entrada no DFC-Direto, a operação se zera.
2-) Com os exemplos citados no item 1, importante, selecionar os “Caixa e Equivalente” como realmente as contas contábeis que fazem o papel de recebimento e pagamentos da loja exemplo: Caixa, Bancos e etc. A uma conta de transição que muitos clientes usam que é a “Tesouraria a Baixar”, caso o usuário selecione a mesma como “caixa e equivalente” o DFC tipo direto não irá bater, pois dentro dessa conta contabil, tem contra partida relacionadas a venda em dinheiro e com isso, compromete aos valores da DFC.
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