Para as empresas que possuem operações que tenham crédito e débito do IPI e são destacados em campos próprios nas escritas fiscais de entradas e saídas, será realizada nesta aba a apuração do IPI.
Para que os campos relacionados ao IPI sejam habilitados nas escritas fiscais, a loja deve estar cadastrada com o ramo de atividade: Indústria.
E o regime tributário deve estar como Normal:
Entradas:
Se as configurações das lojas estiverem configuradas da forma que detalhei acima o sistema irá habilitar o campo de CST IPI na escrita e ao informar uma CST que permita crédito do imposto os campos de base de cálculo e valor de IPI serão habilitados e ao informar a base o sistema vai trazer o valor baseado na alíquota informada para o item:
A contabilização da compra será realizada da seguinte forma:
Será registrado o valor do IPI na ficha de estoque:
Abaixo mostraremos um exemplo da apuração:
Poderemos visualizar o resumo das notas fiscais e dos valores do IPI tributados e não tributados:
Caso deseja visualizar as notas fiscais basta clicar na lupa:
Saídas:
Será habilitado o campo de CST IPI na escrita de saída e ao informar uma CST que permita débito do imposto os campos de base de cálculo e valor de IPI serão habilitados, informando a base o sistema vai trazer o valor baseado na alíquota informada para o item:
A contabilização da saída será realizada da seguinte forma:
A ficha de estoque também vai registrar o valor do IPI:
Da mesma forma que as notas de entradas, as escritas de saídas serão apresentadas na apuração do IPI e ao clicar na lupa poderá verificar os valores:
Agora no quadro de Consolidação, note que quando houver crédito no período anterior, este será carregado automaticamente para o período atual da apuração:
O usuário poderá inserir valores de outros créditos e outros débitos direto pela apuração para isso basta clicar nos links em frente aos campos:
Nas linhas abaixo demonstramos o cálculo do saldo devedor ou credor:
No exemplo, o valor do débito foi maior que o crédito, gerando um saldo devedor e o usuário poderá lançar a guia através no botão (+) ou quando for realizada a apuração do período:
Se o valor apurado fosse credor este saldo seria transportado para o próximo período
Os valores demonstrados nesse resumo se referem ao IPI destacado nas Notas Fiscais de Entrada e estão resumidos por UF de Origem/Destino x CFOP. Essa informação é utilizada para algumas obrigações portuárias:
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