Dúvida:
Como é a Contabilização da Nota Fiscal de Baixa de Estoque por Perda, Roubo ou Deterioração quando é gerado Crédito de ICMS?
Solução:
Quando é emitida uma nota fiscal de Baixa de Estoque por Perda, Roubo ou Deterioração a partir do Descarte Forçado é gera ajustes a Crédito, o valor do Crédito do ICMS é contabilizado utilizado o Mapeamento ICMS a Recuperar conforme detalhado a seguir:
1) Lote Descarte Forçado:
Devera gerar o Lote de Descarte Forçado do produto que será emitida a nota fiscal de perda.
É apresentado o preview da nota fiscal que será emitida com CFOP 5.927 e Natureza Lanç. baixa estoque perda, roubo ou deterioração.
É emitido a nota fiscal com sucesso.
2) Nota Fiscal
A nota fiscal é emitida sem o destaque do ICMS.
3) Consultar o Ajuste Fiscal Gerado:
O crédito do ICMS é gerado através de ajuste:
Poderá ser consultado os detalhes do ajuste gerado, e ao aprovar esse ajuste será considerado na Apuração de ICMS.
Se consultar a contabilização, o crédito de ICMS do ajuste está contabilizado a débito no mapeamento de ICMS A RECUPERAR.
4) A ajuste de Crédito é apresentado na Apuração de ICMS
Em Home / Fiscal / Apuração de Tributos é possível realizar a consulta do ajuste sobre a apuração, é possível consultar o valor de imposto da Saída, nesse exemplo ficou Saldo a pagar.
A contabilização é realizado no valor do Crédito de ICMS que foi apropriado nesse mês, que equivale ao valor do crédito utilizado (R$ 66,23).
5) Emitir o Livro Razão:
Ao Emitir o livro Razão da conta de ICMS a Recuperar é possível consultar o lançamento do Crédito realizado no ajuste da perda e o Lançamento da Apropriação de parte desse crédito gerado pela Apuração de Tributos.
Verifique que o Saldo Final da conta está com o mesmo valor de Saldo a Transportar da Apuração de Tributos. Valor de R$ 0,00 corretamente.
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