Dúvida:
Como é a Contabilização do Agendamento de Mudança de Tributação quando é gerado Crédito de ICMS?
Solução:
Quando o agendamento Tributário gera ajustes a Crédito, o valor do Crédito do ICMS é contabilizado utilizado o Mapeamento ICMS a Recuperar conforme detalhado a seguir
1) É criado um agendamento de mudança de Tributação:
Em Home / Fiscal / Cadastros / Mudança de Tributação de Produtos é cadastrado um agendamento de mudança de tributação com as opções de Gerar Ajustes e Gerar Lançamentos.
Deverá ser informado as novas alíquotas do ICMS.
É apresentado os valores calculados para os ajustes e lançamentos.
A noite será realizado a geração dos Ajustes e Contabilização desses valores.
2) Consultar a Contabilização
Em Home / Fiscal / Cadastros / Mudança de Tributação de Produtos é possível consultar a contabilização.
A contabilização é realizada gerando o valor do Crédito de ICMS na partida Devedora do Mapeamento de ICMS A RECUPERAR.
3) Consultar o Ajuste Fiscal Gerado:
Em Home / Fiscal / Lançamentos / Lançamentos de Conferência de Ajustes da Escrita Fiscal é possível consultar o ajuste gerado.
Poderá ser consultado os detalhes do ajuste gerado, e ao aprovar esse ajuste será considerado na Apuração de ICMS.
O ajuste de Crédito de ICMS gerado a partir da apuração não é contabilizado, pois foi contabilizado no próprio agendamento.
4) A ajuste de Crédito é apresentado na Apuração de ICMS
Em Home / Fiscal / Apuração de Tributos é possível realizar a consulta do ajuste sobre a apuração, é possível consultar o valor de imposto da Saída, nesse exemplo ficou Saldo a Transportar para período posterior.
A contabilização é realizado no valor do Crédito de ICMS que foi apropriado nesse mês, que equivale ao valor do Imposto das Saídas (R$ 641,25).
5) Emitir o Livro Razão:
Ao Emitir o livro Razão da conta de ICMS a Recuperar é possível consultar o lançamento do Crédito realizado no Agendamento e o Lançamento da Apropriação de parte desse crédito gerado pela Apuração de Tributos.
Verifique que o Saldo Final da conta está com o mesmo valor de Saldo a Transportar da Apuração de Tributos. Valor de R$ 6.187,14 devedor corretamente.
