Contábil > Mapeamentos Contábeis > Opção Contábeis > SPED Contábil e SPED ECF
O plano de contas referencial da RFB (Receita Federal do Brasil) tem por finalidade estabelecer uma relação (DE-PARA) entre as contas analíticas do plano de contas da empresa e um padrão.
As empresas, em geral, devem usar plano referencial divulgado pela RFB no Ato Declaratório Cofis nº 20/09 e alterações posteriores.
Para utilizar essa ferramenta, devemos seguir os seguintes passos:
É possível fazer o mapeamento do plano de contas referencial para o SPED Contábil na Central de Mapeamentos Contábeis do ERP.
1) Acessando o menu de mapeamento poderá visualizar a tela abaixo:
– Na aba Até 2013, deverão estar mapeadas as contas contábeis do seu plano de contas para geração do SPED Contábil nos layouts 1 e 2.
– Ja na aba À partir de 2014, deverão estar mapeadas as contas contábeis do seu plano de contas para geração do SPED Contábil no layout 3.
2) Ao selecionar uma conta analítica do SPED Contábil, ela será destacada e as contas do ERP vinculadas a ela serão marcadas.
Para vincular ou desvincular uma conta contábil do ERP com a conta contábil do SPED selecionada, basta marcar ou desmarca-lá, como o exemplo abaixo:
3) Caso uma conta contábil do ERP não tenha sido, ainda, vinculada à alguma conta referencial do SPED, a mesma ficará em destaque na cor vermelho.
Observação: Se precisar filtrar todas as Contas Contábeis do ERP que não foram vinculadas as Contas Contábeis do SPED Contábil e SPED ECF, tem a possibilidade de marcar o check box localizado acima do plano de contas e a parte das Contas Contábeis do ERP fará um filtro com as contas não referenciadas. Lembrando que, essa opção está disponível no plano de contas “À partir de 2014” e no “Imune”.
4) Respeitando a validação do Sped ECD, ao tentar vincular contas contábeis com naturezas diferentes nos planos “A partir de 2014 e Imune” a ação será bloqueada:
Ou seja, só será possível vincular contas de ativos (iniciadas com 1) e passivos (iniciadas com 2) em contas de natureza iguais a elas. Para as contas de resultado iniciadas no códigos 3, 4, 5 e 6 do plano de contas referencial “A partir de 2014” será possível vincula-las nas contas iniciadas com 3 e para o plano de contas referencial “Imune” será possível vincular nas contas iniciadas com 4′
5) Ainda respeitando a validação do Sped ECD e ECF, as contas referenciadas do SPED que estão fora da vigência (foram retiradas do leiaute dos SPED’s), são mostradas em destaque na cor amarelo e com a sua data final de vigência e também não poderá ser vinculada à nenhuma conta contábil do ERP, nos planos “Ate 2013, A partir de 2014 e Imune”.
Se alguma conta referenciada do SPED que esteja fora do prazo de vigência for vinculada à alguma conta contábil do ERP, em tela mostrará uma mensagem de validação e a ação não será realizada, conforme segue:
6) Para empresas enquadradas no regime Imune/ Isento a receita federal dispõe de uma plano de contas específico, conhecido como :U100A – Plano de Contas Referencial – Contas Patrimoniais – Imunes e Isentas – PJ em Geral e no ERP será possível realizar a referenciação de seu plano de contas para este plano da receita para posterior geração dos arquivos SPED ECD e SPED ECF, para isso o usuário deve acessar a tela dos mapeamentos contábeis, aba: Imune:
Ou poderá referenciar através do próprio plano de contas:
7) Na geração desses obrigações avisaremos o usuário que existem contas contábeis não mapeadas no Plano de Contas Referencial
Este mapeamento é essencial, pois será utilizado na geração das obrigações SPED Contábil e ECF, pelo contrário os registros serão criticados pelo PVA.