ICMS ST nesta aba ficam demonstrados os valores do ICMS ST, que foram escriturados nas notas fiscais em seus campos próprios, e o ICMS ST recolhido através de guias “por fora”.
Para as empresas que são substitutas, poderão visualizar o ICMS ST por estado, para as empresas que são substituídas, não haverá apuração para o ICMS ST, pois terão pago o imposto através da nota fiscal do fornecedor (substituto tributário), para saber mais sobre substituto ou substituído clique aqui.
Para utilizar essa ferramenta, devemos seguir os seguintes passos:
1) Veja na tela abaixo um exemplo de empresa substituída, na qual a escrituração e sob o Enfoque do Declarante, não terá valores do ICMS ST nos campos:
2) Porém, houve pagamentos do ICMS “por fora” através de guias de recolhimento GNRE e GARE, no qual aparecerá na coluna: Débitos Especiais (Extra Apuração).
Na continuação de nosso exemplo, a empresa é de São Paulo, e tivemos Débitos Especiais, veja:
3) Onde ao clicar sobre o valor, poderá visualizar as guias e consultar as notas fiscais também:
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