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4104 – Importação Registros F – SPED Contribuições
Através do módulo de Importação de dados de Registros F – SPED Contribuições, é possível receber informações do crédito de PIS e COFINS das aquisições e depreciações do patrimônio geradas por softwares de terceiros através de arquivos gerados em .csv.
Implementamos um layout de integração para os dados dos Registros F120 e/ou F130, que contém as informações de crédito do PIS e COFINS.
Para utilizar o módulo, siga os passos abaixo:
Acesse a importação pelo menu: Fiscal > Importação > Importação Registros F – SPED Contribuições.
Durante o processo, você terá disponíveis os seguintes filtros de busca:
- Competência (mês/ano)
- Loja
- Tipo e Importação (Todos, F120, F130)
- Status (todos, pendente, analisando, excluído, conferido e aprovado)
Clique no botão “Download Layout” para realizar o download do arquivo com a estrutura a ser preenchida.
A estrutura a ser preenchida será conforme segue orientação de preenchimento:
Registro F120
| COLUNA | OBRIGATÓRIO | ORIENTAÇÃO PREENCHIMENTO |
| COD_CTA | N | Campo numérico Indicar a conta contábil existente no ERP, conforme exemplo: 1.07.001.0008 (com separação dos níveis) |
| NAT_BC_CRED | S | Valores válidos: 09,11 ( Caso importe com a opção 11, alguns funcionalidades não estão preparadas e em fase de desenvolvimento no ERP ) |
| INDENT_BEM_IMOB | S | Valores válidos: 01, 02, 03, 04, 05, 06, 99 |
| IND_ORIG_CRED | N | Valores válidos: 0, 1 – Se não houver, deixar em branco |
| IND_UTIL_BEM_IMOB | S | Valores válidos: 1,2,3,9 |
| VL_OPER_DEP | S | Numérico |
| PARC_OPER_NAO_BC_CRED | N | Numérico – Se não houver deixar em branco |
| CST_PIS | S | Inserir os CST de Crédito e os válidos são: 50,51,52,53,54,55,56 |
| VL_BC_PIS | S | Inserir o valor da base (Haverá uma validação: [VL_BC_PIS = VL_OPER_DEP – PARC_OPER_NAO_B C_CRED] ) |
| ALIQ_PIS | S | Alíquota do PIS (em percentual) e o mesmo deve existir no ERP. |
| VL_PIS | S | O valor do campo “VL_PIS” deve corresponder ao valor da base de cálculo (VL_BC_PIS) multiplicado pela alíquota aplicável ao item (ALIQ_PIS), dividido pelo valor “100” |
| CST_COFINS | S | Inserir os CST de Crédito e os válidos são: 50,51,52,53,54,55,56 |
| VL_BC_COFINS | S | Inserir o valor da base (Haverá uma validação: [VL_BC_COFINS = VL_OPER_DEP – PARC_OPER_NAO_B C_CRED] ) |
| ALIQ_COFINS | S | Alíquota do COFINS (em percentual) e o mesmo deve existir no ERP. |
| VL_COFINS | S | O valor do campo “VL_PIS” deve corresponder ao valor da base de cálculo (VL_BC_PIS) multiplicado pela alíquota aplicável ao item (ALIQ_PIS), dividido pelo valor “100” |
| COD_CCUS | N | Campo numérico e indicar o código de centro de custo. Se não houver, deixar em branco’ |
| DESC_BEM_IMOB | S | Descrição complementar do bem ou grupo de bens, com crédito apurado com base nos encargos de depreciação ou amortização. |
Ex. de preenchimento da planilha do registro F120 baixada em .csv do sistema:
Registro F130
| COLUNA | OBRIGATÓRIO | ORIENTAÇÃO PREENCHIMENTO |
| COD_CTA | N | Campo numérico Indicar a conta contábil existente no ERP, conforme exemplo: 1.07.001.0008 (com separação dos níveis) |
| NAT_BC_CRED | S | Valores válidos: 10 |
| IDENT_BEM_IMOB | S | Valores válidos: 01, 03, 04, 05, 06, 99 |
| IND_ORIG_CRED | S | Valores válidos: 0, 1 |
| IND_UTIL_BEM_IMOB | S | Valores válidos: 1,2,3,9 |
| MES_OPER_AQUIS | S | Valores válidos: 092023 e 92023 |
| VL_OPER_AQUIS | S | Numérico |
| PARC_OPER_NAO_BC_CRED | N | Numérico – Se não houver deixar em branco |
| VL_BC_CRED | S | Inserir o valor da base (Haverá uma validação: (VL_OPER_DEP – PARC_OPER_NAO_B C_CRED] ) |
| IND_NR_PARC | S | Valores válidos: 1, 2, 3, 4, 5, 9 |
| CST_PIS | S | Inserir os CST de Crédito e os válidos são: 50,51,52,53,54,55,56 |
| VL_BC_PIS | S | Inserir o valor da base (Haverá uma validação: [VL_BC_PIS = VL_OPER_DEP – PARC_OPER_NAO_B C_CRED] / IND_NR_PARC]). Para o indicador “9” não será aplicada essa regra. |
| ALIQ_PIS | S | Alíquota do PIS (em percentual) e o mesmo deve existir no ERP. |
| VL_PIS | S | O valor do campo “VL_PIS” deve corresponder ao valor da base de cálculo (VL_BC_PIS) multiplicado pela alíquota aplicável ao item (ALIQ_PIS), dividido pelo valor “100” |
| CST_COFINS | S | Inserir os CST de Crédito e os válidos são: 50,51,52,53,54,55,56 |
| VL_BC_COFINS | S | Inserir o valor da base (Haverá uma validação: [VL_BC_COFINS = VL_OPER_DEP – PARC_OPER_NAO_B C_CRED / IND_NR_PARC] ). Para o indicador “9” não será aplicada essa regra. |
| ALIQ_COFINS | S | Alíquota do COFINS (em percentual) e o mesmo deve existir no ERP. |
| VL_COFINS | S | O valor do campo “VL_PIS” deve corresponder ao valor da base de cálculo (VL_BC_PIS) multiplicado pela alíquota aplicável ao item (ALIQ_PIS), dividido pelo valor “100” |
| COD_CCUS | N | Campo numérico e indicar o código de centro de custo. Se não houver, deixar em branco’ |
| DESC_BEM_IMOB | S | Descrição complementar do bem ou grupo de bens, com crédito apurado com base nos encargos de depreciação ou amortização. |
Ex. de preenchimento da planilha do registro F130 baixada em .csv do sistema:
Para incluir os dados, clique no botão “Incluir” e informe a competência, descrição, loja e tipo de importação. Em seguida, escolha o arquivo para upload e clique no botão “Importar”. Se houver erros, eles serão exibidos na aba ‘ERROS’ , e será necessário corrigi-los para efetivar a importação.
Não ocorrendo erros, o registro será apresentado na aba Pré-Visualização, onde deveremos selecionar o arquivo e clicar em “Salvar” para salvar a importação.
- Não será permitida a importação de mais de um arquivo para a mesma competência e loja.
- Algumas validações a serem realizadas incluirão tanto o conteúdo quanto a estrutura dos campos.
- É responsabilidade do usuário fornecer os dados corretos para que o arquivo seja validado com sucesso no PVA.
- Em caso de dúvida sobre o preenchimento de um campo cuja regra não foi informado acima, considere o descritivo na estrutura informada nos registros do Guia Prático da Escrituração Fiscal Digital (EFD) – Versão 1.35.
- Empresas do regime tributário Lucro Real, não tem obrigatoriedade na inclusão de códigos contábeis no arquivo .csv.
- Essa funcionalidade classifica automaticamente os créditos do PIS e COFINS no código 101 – Crédito vinculado à receita tributada no mercado interno
Após as inclusões das informações, entrando na tela novamente, ao clicar no botão “Buscar’, os dados serão listados, incluindo:
- Cód. Importação
- Descrição
- Loja
- Tipo de Importação
- Status
- Ações: para mudança de status, edição e exclusão.
Para que a importação seja incluída na Apuração de Tributos (Fiscal > Apuração Tributos) e SPED Contribuições (Fiscal > Informativos > SPED Fiscal (Contribuições) ), é necessário que a planilha importada esteja com status “APROVADO”.
Os dados das depreciações ou aquisições importadas por esse menu são para alimentar a apuração fiscal de tributos e possibilitar a geração dos registros F120 e/ou F130 do SPED Contribuições. A provisão contábil do crédito de PIS e COFINS deve ser feita a partir de uma importação de lançamentos no módulo contábil, utilizando as mesmas contas configuradas nos mapeamentos contábeis de PIS A RECUPERAR e COFINS A RECUPERAR”.