Agora no Bluesfot ERP, é possível cadastrar Declaração de Importação na modalidade Importação por Conta e Ordem :
Sendo selecionado o tipo de intermédio como Importação por conta e ordem, o cadastro da DI será apenas de informações básicas da DI e dos valores de PIS e COFINS. Os seguintes campos serão apresentados :
- Dados Gerais:
- Data do Registro: Data de inclusão da Declaração de Importação.
- Loja: Loja recebedora da mercadoria nacionalizada.
- N° da Declaração de Importação: Número de registro da declaração de importação.
- Data da Importação do Arquivo: Campo de registro da data que o usuário iniciou a importação.
- Local Desembaraço: Local de desembaraço aduaneiro da mercadoria.
- UF Desembaraço: Estado do local de desembaraço informado no campo anterior.
- Tipo Intermédio: Importação por conta e ordem,
- Status: Status da inclusão da DI, no momento da inclusão será sempre Em digitação.
- Código Comercial: Código utilizado para rastreamento do usuário.
- Fornecedor: Fornecedor estrangeiro da mercadoria.
- Importador: Representante do fornecedor estrangeiro.
- Impostos:
- PIS R$: Valor total do PIS.
- COFINS R$: Valor total do COFINS.
2) Ao preencher todos os campos, selecione o botão 
para ir para a etapa de Pagamentos:
Na etapa de Pagamentos, será possível gerar duplicatas de pagamento de adiantamento ao importador:
Clique no botão “ADIANTAR”
A tela para incluir ou vincular uma duplicata será exibida
No campo “Tipo de Adiantamento” escolha a opção Criar Duplicata para incluir um novo adiantamento.
Em seguida preencha os campos obrigatórios:
Fornecedor Divisão: Fornecedor que está vinculado na D.I
Contrato de Fornecimento: Contrato do Fornecedor Divisão, os adiantamentos ficarão vinculados a este contrato.
Loja Pagadora: Loja pagadora da duplicata, poderá ser diferente da loja da D.I
Valor Adiantamento: Valor que foi pago antecipadamente, não poderá ser superior ao valor informado em Pagamentos.
Data de Vencimento: Data de vencimento da duplicata
Data de Adiantamento: Data em que o valor foi pago antecipadamente.
Após preencher os campos obrigatórios, clique em “Criar Adiantamento” para gerar a duplicata de adiantamento:
É necessário incluir uma conta contábil em um novo mapa contábil chamado “ADIANTAMENTO PARA IMPORTAÇÃO”.
Depois de gerados todos os adiantamentos ao importador, o usuário poderá finalizar esta DI para aguardar o recebimento da nota emitida pelo importador. Assim, o status da DI passará para “Fechado”. Neste status não será mais possível fazer adiantamentos. Se for necessário gerar mais adiantamentos, basta voltar para o status “Em digitação”, fazer os adiantamentos faltantes, e encerrar novamente.
Abaixo podemos ver um exemplo de uma nota de importação por conta e ordem:
No recebimento desta nota, após o processamento do seu XML, será necessário definir a operação onde incluímos a nova operação “Importação por conta e ordem”:
Na sequência do lançamento desta nota, será necessário vincular a DI (serão demonstradas somente as DIs cujo importador é o emitente da nota de entrada):
No lançamento dos itens, vamos receber as bases de IPI, PIS e COFINS, bem como a alíquota de crédito do IPI conforme estiver no XML. Além disso, o CFOP definido como um CFOP de compra conforme o ICMS do item:
Na parte de totalização da nota fiscal, os valores totais de PIS e de COFINS serão comparados com os valores informados no cadastro da DI. Somente será possível avançar com o recebimento da nota se os valores de PIS e COFINS lançados forem iguais aos valores informados na DI.
Ao confirmar a nota, a DI vinculada passará para o status “Recebido”. A confirmação dessa nota não irá gerar ainda duplicatas a pagar. Será necessário definir uma conta contábil no novo mapa IMPORTAÇÃO EM ANDAMENTO. Assim, a contabilização da nota será:
A confirmação da nota movimentará estoques dos itens, onde serão recebidos os créditos de ICMS, PIS, COFINS e IPI:
Na DI, depois da confirmação da nota, será disponibilizada a parte de “Resumo” com o objetivo de, em um momento posterior ao recebimento da nota, gerar as duplicatas finais a pagar:
- Vamos demonstrar uma linha para o cedente Fornecedor e outra linha para o cedente Importador.
- Na coluna Valor o sistema vai trazer para o importador o valor de adiantamentos já realizados onde será possível alterar o valor para um que seja maior que os adiantamentos gerados. Também vai trazer o valor do fornecedor, que, a princípio, será o valor da nota menos os adiantamentos já preenchidos no valor do importador, e também poderá ser alterado. Nas alterações dos valores o sistema vai validar se a soma dos dois é igual ao valor total da nota vinculada. Somente será possível gerar as duplicatas quando os dois valores somados forem iguais ao valor total da nota vinculada.
- Na linha do fornecedor, vamos demonstrar a opção de definir a variação cambial, se tiver. As opções serão Sem variação, Positiva (receita) e Negativa(despesa). E será possível informar o valor da variação cambial. O valor de variação cambial positiva (receita) vai diminuir o valor a pagar para o fornecedor, e a valor de variação cambial negativa (despesa) vai aumentar o valor a pagar para o fornecedor.
- Na coluna Valor total, teremos o valor total a pagar para o fornecedor e para o importador.
Variação Positiva :
Variação Negativa:
Sem Variação :
O Valor permanecerá o mesmo:
Importante: Antes de gerar as duplicatas , é necessário liquidar o adiantamento:
Para gerar as duplicatas com variação cambial, será necessário definir as contas nos dois mapas contábeis abaixo:
- VARIAÇÃO CAMBIAL POSITIVA (Receita)
- VARIAÇÃO CAMBIAL NEGATIVA (Despesa)
Ao clicar em “Gerar Duplicatas a Pagar”, as duplicatas serão geradas.
Quando ocorrer a geração das duplicatas, a DI passará para o status “Finalizado”.
As duplicatas geradas serão vinculadas à nota fiscal:
As duplicatas geradas para o importador, caso tenham ocorridos adiantamentos, as duplicatas de cobrança de compensação dos adiantamentos serão vinculadas para abatimento de forma que, se o valor gerado para o importador for igual ao total adiantado, será possível compensar no contas a pagar e, caso o valor gerado para o importador for maior que o adiantado, o valor líquido (a pagar com abatimento de compensação de adiantamentos) poderá ser quitado normalmente no contas a pagar.
Exemplo a compensar:
Exemplo com valor líquido a pagar:
O processo se encerra quando estas últimas duplicatas são quitadas. Assim a contabilização completa de todo processo ficará como exemplificado abaixo:
Sem variação cambial e compensação 100% dos adiantamentos:
Com variação cambial positiva e valor pago ao importador com compensação parcial dos valores adiantados:
Com variação cambial negativa e valor pago ao importador com compensação parcial dos valores adiantados:
Para conhecer mais sobre como é a utilização dessa ferramenta, clique aqui.