Demonstrativo do Resultado do Exercício Comparativo

Além da Demonstração do Resultado do Exercício, temos o DRE Comparativo, onde podem ser analisadas, lado a lado, as movimentações mensais da loja, as movimentações de mais de uma loja e também a movimentação mensal ou anual em comparação com o que foi planejado no planejamento orçamentário.
Também é possível realizar a Análise Vertical (AV) diretamente no Demonstrativo de Resultado do Exercício Comparativo. Esta funcionalidade permite visualizar a representatividade percentual de cada conta de custos, despesas e impostos em relação à Receita Bruta, facilitando a análise de eficiência operacional e margens de lucro.

Para utilizar essa ferramenta, devemos seguir os seguintes passos:

1) Acesse o menu do demonstrativo, e faça a seleção dos filtros:

2) Ao agrupar por Mês a Mês, é necessário informar um período máximo de 13 meses:

No resultado desta busca, serão exibidos, lado a lado, os meses selecionados:

3) Ao optar por visualizar o percentual comparativo, poderá selecionar entre análise horizontal ou análise vertical e será exibida uma coluna no grid, entre os meses, com o percentual de evolução de um mês para o outro, quando for uma evolução negativa, os percentuais ficarão em vermelho:

4) Ao agrupar por Loja a Loja vamos exibir o percentual de evolução, e para isso, será necessário informar a Loja de referência, que será utilizada como base na comparação entre lojas diferentes:

No resultado desta busca, serão exibidas, lado a lado, as lojas selecionadas:

5) Ao agrupar por Mês a Mês – Visão Planejamento Orçamentário, poderá visualizar mês a mês os valores orçados com o que foi realizado.

6) Para emitir o demonstrativo Mês a Mês – Visão Planejamento Orçamentário é necessário preencher valores orçados no Planejamento orçamentário do período

7) Ao emitir a DRE comparativa o sistema irá comparar o que foi orçado com o que realizado (coluna Saldo Operacional) e no campo comparativo trazer a diferença, se o valor estiver sendo apresentado em vermelho foi um saldo negativo com o que foi orçado, se o valor estiver em verde o saldo foi positivo.

8) Ao agrupar por Ano a Ano permite comparar o desempenho da loja selecionada com um ou dois anos anteriores (totalizando um histórico de 3 anos) em uma única grade:

No resultado desta busca, serão exibidas, lado a lado, os anos selecionados:

9) Ao clicar em um saldo operacional na linha de grau analítico, terá um link para a Consulta de Lançamentos Contábeis, podendo visualizar os débitos e créditos que formaram o saldo operacional selecionado:

10) Além da exibição em HTML demonstrada nas imagens acima, é possível exportar o demonstrativo para PDF ou Excel:

11) Disponibilizado a opção de emissão do relatório com participantes, para isso, o filtro de exibir participantes deve estar informado como SIM:

12) Disponibilizado a opção de emissão do relatório com Centros de Resultados, para isso, o filtro de exibir centro de resultado deve estar informado como SIM e no campo ‘Centros de Resultado’, devemos informar qual ou quais centros de resultados desejamos, contendo a opção de Todos:

13) Podemos personalizar a visualização do demonstrativo com a inclusão de colunas analíticas. As opções para seleção permite as seguintes visualizações: ‘Saldo Operacional, Saldo Anterior, Débito, Crédito e Saldo Acumulado’.

14) Dashboards do BI: Através desta opção o usuário poderá acessar os dashboards do BI, para auxiliar a análise dos relatórios contábeis, as opções de dashboards para este relatório são:

Ao selecionar um dos dashboards o usuário será direcionado para o BI.

Caso não possua a licença do BI, o botão relacionado aos dashboards ficará desabilitado.

15) Exibição de Análise Horizontal e Análise Vertical: É possível realizar a Análise Vertical (AV) ou Análise Horizontal (AH) diretamente no Demonstrativo de Resultado do Exercício Comparativo.

Para a Análise Vertical (AV):

• O que é: Mostra a proporção em % de cada conta (custos, despesas e impostos) em relação à Receita Bruta.
• Para que serve: Identificar rapidamente a representatividade dos custos e despesas sobre o faturamento/Receitas de Vendas, ajudando a monitorar a eficiência operacional e as margens de lucro dentro do mesmo período.

Para a Análise Horizontal (AH):

• O que é: Compara o crescimento ou a queda dos saldos entre diferentes períodos (mês a mês, ano a ano) ou lojas.
• Para que serve: Analisar a evolução histórica do negócio e identificar tendências de aumento ou redução em cada conta ao longo do tempo.

A interface foi otimizada para permitir a alternância entre os tipos de análise e facilitar a interpretação dos dados:

1. Ativação da Análise: No filtro do relatório, ao selecionar ‘Sim’ em ‘Exibir percentual comparativo’, o usuário poderá escolher entre o ‘Tipo de Análise’: Vertical ou Horizontal.
2. Definição da Conta Base: Ao optar pela Análise Vertical, torna-se obrigatória a seleção de uma ‘Conta Referência’ (ex: Receita Bruta de Vendas), que servirá para o cálculo.
3. Visualização na Grade: As colunas de percentual (AV% ou AH%) serão apresentadas automaticamente à direita de cada coluna de valor nominal, facilitando a comparação visual direta.

Exemplo do filtro para Análise Horizontal:

Exemplo do filtro para Análise Vertical. Lembrando que é obrigatório selecionar uma conta de receita como referência, podendo ser sintética ou analítica:

Em caso de dúvidas, por favor, entre em contato com a nossa equipe de suporte.