Agora no Bluesoft ERP, é possível realizar a retenção de CSRF (PIS, COFINS e CSLL) em duplicatas geradas a partir de desmembramentos e agrupamentos. A retenção passa a ser distribuída proporcionalmente por parcela, e só é liberada para a Guia de recolhimento na data de quitação de cada parcela, garantindo a conformidade fiscal e a conciliação contábil.
Pré-condição de Parâmetro e Lançamento Contábil
Para que o novo comportamento seja ativado, o parâmetro do módulo fiscal deve estar configurado corretamente:
- Módulo Fiscal > Configurações > Parâmetros do
- Módulo Fiscal (@672) > Aba Central de Tributos
Com essa configuração:
- A contabilização do valor do imposto CSRF não ocorre na entrada da nota fiscal de serviço.
- A contabilização ocorre no momento da quitação de cada parcela, movimentando o valor proporcional para a conta CSRF a Pagar.
1. Processo de Desmembramento e a Proporcionalidade do CSRF
Distribuição Proporcional da Retenção
Ao desmembrar uma duplicata que possui retenção de CSRF, o sistema calcula e distribui o valor da retenção proporcionalmente às novas duplicatas. O cálculo é baseado na proporção do valor da nova parcela em relação ao valor da duplicata original.
Exemplo Prático:
| Origem | Valor Nominal | Retenção CSRF Total |
| Duplicata Original | R$ 7.951,50 | R$ 778,50 |
Desmembrando a duplicata em duas:
Observe que os valores foram distribuídos de forma distinta nas duplicatas, para conseguirmos observar em seguida o valor proporcional a cada parcela do CSRF em cada duplicata.
| Nova Parcela | Valor Nominal | Cálculo de Retenção Proporcional | Retenção CSRF (Interna) | |
| Parcela 1 | R$ 5.000,00 | (5.000,00 / 7.951,50) * 778,50 | R$ 489,53 | |
| Parcela 2 | R$ 1.278,34 | (2.951,50/ 7.951,50) * 778,50 | R$ 288,96 | |
| Soma Total | R$ 2.778,34 | – | R$ 778,49 |
O valor proporcional da retenção é gravado internamente em cada nova duplicata.
Para saber mais sobre desmembramento de duplicatas clique em Saiba Mais.
2. Quitação e Rastreamento Contábil
Após o desmembramento, a retenção de CSRF só é efetivada na quitação de cada parcela:
Lançamento Contábil na Quitação
Ao quitar a nova parcela desmembrada, o sistema realiza o lançamento contábil do valor
proporcional da retenção de CSRF.
| Ação | Rastreamento Contábil (Exemplo com R$ 489,53 de CSRF) |
| Quitação de parcela desmembrada | CR 2.01.002.0020 CSRF A PAGAR R$ 489,53 |
| DB 2.01.001.0016 SERVIÇOS DE TRANSPORTE A PAGAR R$ 5.489,53 |
Rastreamento Contábil da quitação proporcional do CSRF:
Regra de Outras Retenções (IRRF, INSS, ISS)
É crucial notar que o comportamento das demais retenções (IRRF, INSS e ISS) permanece inalterado no desmembramento. Estes impostos:
- São exibidos de forma integral e vinculados apenas à primeira duplicata da nota fiscal.
- O CSRF (PIS, COFINS, CSLL) é exibido de forma proporcional em cada linha de duplicata.
3. Central de Tributos (Menu 647) e Relatórios
Disponibilidade na Central de Tributos
A retenção proporcional de CSRF de cada parcela desmembrada passa a compor o valor da Guia de CSRF na Central de Tributos (Menu 647) somente na competência da Data de Quitação da respectiva parcela.
Exemplo de exibição na Central de Tributos após a quitação das parcelas desmembradas (Valor de Retenção CSRF Proporcional: R$ 489,54 e R$288,96 estão na mesma Guia devido a data da quitação ter sido no dia 06/10/2025):
Detalhamento de Múltiplas Notas Fiscais
Para duplicatas que foram originadas de um agrupamento de várias notas fiscais, a Central de Tributos (Menu 647) agora será possível exibir todos os documentos associados a mesma Guia de CSRF.
Importante:
Se a lista de notas fiscais exceder o espaço visível, o sistema exibirá um botão “Exibir Mais”, onde os números das notas serão apresentados em uma segunda tela.
Atualmente. cada número de nota fiscal listada deve contém um hiperlink para a tela de visualização da respectiva nota.
Para saber mais sobre a Central de Tributos clique em Saiba Mais:
Relatório Demonstrativo de Retenções (Menu 863)
O relatório “Demonstrativo de Retenções sobre Serviços ou Mercadorias” (Menu 863) agora reflete a retenção por duplicata desmembrada:
- Exibirá uma linha para cada parcela desmembrada.
- Os valores de PIS, COFINS e CSLL (componentes do CSRF) serão exibidos de forma proporcional por linha.
- Os valores de IRRF, INSS e ISS serão exibidos integralmente apenas na linha da primeira parcela da nota fiscal.
SPED REINF
A rotina de geração do SPED REINF (R-4020) foi ajustada para consolidar os valores de retenção de CSRF de acordo com o prestador de serviço, natureza de rendimento e data de quitação, refletindo a nova lógica de proporcionalidade por parcela quitada.